我們接手以前會計的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)有的稅金沒有交，或者賬掛錯了，新建一個帳套后，科目余額表里，財務(wù)總監(jiān)直接把應(yīng)交稅金科目錄在未分配利潤里，這樣做法對嗎？我只是見過把損益類科目調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目的
同學(xué)，你好，不合理肯定。但估計 他也沒有更好的辦法了。
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老師們！節(jié)日快樂！我們有好多19年的費用發(fā)票沒有入賬，但是比如增值稅專用發(fā)票還是可以抵扣的，我把這些19年的費用都計入到“以前年度損益調(diào)整”科目了，但是報表里并不體現(xiàn)這個科目，而我的金蝶財套里也沒有這個科目，我是在損益類科目最后添加了這個科目，這樣做完后最后資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上了，請問老師們我是不是在過賬結(jié)賬之前把這個“以前年度損益調(diào)整”轉(zhuǎn)到“未分配利潤”科目里就合適？
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老師 ，年中接賬，用科目余額表錄期初，數(shù)據(jù)一致，啟動新賬賬套，提示損益類科目本年實際發(fā)生額-1000大于損益類科目本年累計發(fā)生額0+本年利潤科目余額-800。后發(fā)現(xiàn)差額200是有個月份財務(wù)調(diào)整了上一年度費用 ，沒有用未分配利潤科目也沒有用以前年度損益調(diào)整科目，直接就上一年度的費用分錄做借貸相反。遇到這樣情況期初數(shù)據(jù)如何處理好？
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我們接手以前會計的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)有的稅金沒有交，或者賬掛錯了，新建一個帳套后，科目余額表里，財務(wù)總監(jiān)直接把應(yīng)交稅金科目錄在未分配利潤里，這樣做法對嗎？我只是見過把損益類科目調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目的
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請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務(wù)報表，會提醒我報表勾稽關(guān)系不對，但是這個以前年度損益調(diào)整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？
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提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。
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甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為白酒生產(chǎn)企業(yè)，本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業(yè)支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業(yè)將其繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產(chǎn)的糧食白酒30噸用于換取生產(chǎn)資料。甲企業(yè)該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業(yè)向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應(yīng)繳納消費稅為___元；甲企業(yè)通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環(huán)節(jié)已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業(yè)用自產(chǎn)的糧食白酒換取生產(chǎn)資料時，計算從價消費稅應(yīng)選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)（計算結(jié)果保留整數(shù)）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關(guān)費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產(chǎn)的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應(yīng)交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經(jīng)海關(guān)事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設(shè)該貨物適用關(guān)稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關(guān)稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業(yè)后的入賬成本為__元。
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這樣做法對嗎？
肯定不對了，沒有這種做法的。但在平時企業(yè)實在沒有辦法的情況下，有些以前的老會計會這樣處理。
這樣作會有什么風(fēng)險嘛？
稅是交過的，但是科目之前的掛錯，一直話了很多年
同學(xué)，你好，這個正常，會計層次不齊，現(xiàn)在越來越規(guī)范了，所以你看到不順眼。
他是我領(lǐng)導(dǎo)，我又不好反駁她這樣做不合理，但是我也不知道怎么辦，我也想不出來更好的辦法
我該怎么報呢？
同學(xué)，你好，因為時間長了你的賬，估計?也不好調(diào)。
是啊，不好調(diào)，我說不改了，以前錯就錯了，不調(diào)，但是我們總監(jiān)他又不同意
都已經(jīng)錯了10年了，公司又請不起事務(wù)所來幫忙整理錯賬，一直逼著會計調(diào)賬，我是會計我也怕風(fēng)險的，我不敢調(diào)
我該怎么辦呢？我們總監(jiān)的做法我覺的不對，我們總監(jiān)又不想擔(dān)責(zé)任，財務(wù)負責(zé)人都加成我會計的名字，我說出正確做法，我總監(jiān)也不愿意聽，還覺的我能力查
同學(xué)你好，時間太長，自己權(quán)衡吧，這個你的力量肯定不行，調(diào)整肯定調(diào)不成什么了。
那我就照搬，風(fēng)險大的不調(diào)了，我也怕出事啊
同學(xué)，你好，實際你稅都交了，之前的賬和你沒有關(guān)系 ，應(yīng)該不要緊的。