進材料，借原材料，應交稅費－－應交增值稅（進項），貸銀行存款

月末，借應交稅費－－應交增值稅（轉出未交增值稅），貸應交稅費－－未交增值稅

有點沒看懂你寫的那個，記幾筆？

第二天就收到款的

借應收賬款， 貸主營業務收入， 應交稅費－－應交增值稅（銷項） 進材料，借原材料， 應交稅費－－應交增值稅（進項）， 貸銀行存款 借應交稅費－－應交增值稅（轉出未交增值稅），貸應交稅費－－未交增值稅

已經收到款了，還要記應收？

已經收到款了計入銀行存款，

你說的上面這筆分錄，記成一筆嗎？

記一筆嗎？

你好，要分三筆記賬的，

1 借應收賬款， 貸主營業務收入， 應交稅費－－應交增值稅（銷項）

2、進材料，借原材料， 應交稅費－－應交增值稅（進項）， 貸銀行存款

3、借應交稅費－－應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸應交稅費－－未交增值稅

那當月還要計提增值稅嗎？還是月末記一筆？

是這樣記嗎？

這樣的是嗎？

請問在嗎？老師

你好，是的，是這樣處理的，

一般納稅人9月計提增值稅，不用計提，是銷售時要做銷項處理，

增值稅一般納稅人賬務處理完整分錄 1、采購時: 借:原材料 / 庫存商品 應繳稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 2、材料領用 借:生產成本 貸:原材料 3、計提工資 借:生產成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應付職工薪酬-工資 4、發生的水電費、機物料消耗等 借:制造費用 貸:現金 / 銀行存款 / 應付賬款 5、計提折舊 借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末,結轉制造費用 借:生產成本-A產品 生產成本-B產品 貸:制造費用 7、月末,結轉完工入庫產品 借:庫存商品 貸:生產成本 8、銷售收入 借:庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸:主營業務收入 應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額) 9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業務稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 10、月末,結轉本月銷售商品成本和稅金 借:主營業務成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業務成本 主營業務稅金及附加 11、月末,結轉本月收入 借:主營業務收入 貸:本年利潤 12、月末,結轉本月費用 借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務費用 13、季末,計提預交所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 14、期末結轉增值稅(進、銷差額) 借:應交稅費-應交增值稅(轉出應交稅金) 貸:應交稅費-未交增值稅

是裝飾公司，購買的材料是借:原材料嗎？我直接借:主營業務成本可以不？

你好，是裝飾公司，購買的材料可以計入庫存商品，一般要先通過庫存商品

算庫存商品嗎？又不拿來銷售，只用來裝修用啊

你好，不是一定要銷售叫庫存商品，產成器入庫了也要計入庫存商品，有的也要自用，如果不計入庫存商品，也可以計入到原材料，。

就入原材料，什么時候算成本？直接記成不可以不？

你好，領用時計入成本，也可以直接計入成本

老師你確定我這兩筆分錄對嗎？，怎么生成的憑證是那個金額？

你好，沒錯的，第一筆是月末結轉增值稅，第二筆是計提附加稅城建稅，

可是，我點結賬，上面的轉出未交增值稅怎么是100多？不是銷項6000多減進項600多還剩5000元，還有5000元的稅沒交