那做分錄怎么做法呢，對于這種情況合同要怎么簽訂

借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 最好不要預開 增值稅申報表跟企業所得稅申報表收入金額不一致 稅務系統比對到會讓您說明的

那說明的話需要提供什么資料呢，合同要怎么簽訂才符合這種情況

請問是貨物銷售還是租賃 建筑？

是提供服務，勞務派遣

?提供服務，勞務派遣? 不管怎么簽訂 都不好開具發票? 因為沒有到增值稅納稅義務發生時間?

就是沒有到納稅義務發生的時間，客戶要求預開我們也沒辦法啊，所以不確認收入可以嗎

不確認收入可以 但是合同無法避免

那怎么理解？合同無法避免，就是無法確認是不是應該做收入咯？也可以認定是收入要交所得稅？

因為您沒有到增值稅納稅義務發生時間 開具了發票? 增值稅需要交納? 收入不需要確認 但是合同不好寫 稅務比對到也要您寫說明原因? 除非您當時就確認了收入 確認了收入 又涉及到企業所得稅?

既然合同不好寫，稅務讓寫說明原因我們怎么寫呢，寫客戶要求的？

所以建議您不要開具 或者開具后金額不大 就暫估成本入賬 做收入處理 會有稅務風險 提前開具發票

老師，意思是這么寫說明也不行是吧

是的啊 因為您不屬于可以預開發票的情形? 稅務要看納稅義務發生時間的?

那什么情形下可以預開發票呢，義務要發生在同一年才可以？