老師，你好！請教一下：這個填列城建稅、教育費附加、地方教育費附加的時候，計稅基數為增值稅，請問這個增值稅如果有抵減的，比如本期有稅控盤技術維護費可以抵扣減增值稅，那么這個城建稅以及附加費的計稅基數是抵扣減之前的還是抵扣減以后的數字來計算城建稅和附加費呢？

財稅〔2018〕80號：對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額。 請問老師，這個被抵扣了增值稅計稅依據的附加稅，為零了，這個需要把上月計提的附加稅轉入營業外收入嗎？

老師您好，請問一般納稅人由于減免表稅控服務費720元忘記填寫，在9月份的時候增值稅忘抵減了，但是城維稅教育費附加教育表確抵減了（附表4虛空服務表當時填寫了），因前期沒有繳納的增值稅進項夠抵，現這個月調整，但是附表5城維稅附加一提取表間的時候，數據怎么才能改過來是沒抵減720元的呢？2022年表感覺修改不了，沒有地方修改

老師我申報了12月的增值稅銷項是74517.4元，進項是22843.54元然后加計抵減扣了2284.35，最后應交增值稅是49389.51、城建稅3457.27、教育費附加1481.69地方教育費附加987.79我12月計提的時候怎么做分錄呢？可以詳細說說嗎？以前沒有做過加計抵減的分錄

財稅2018 80號文：對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額。 若當期應納稅額小于退稅額，那么還可以后續扣減嗎。比例，本月應納稅額50萬，本月退稅額80萬元，因退稅額大于應納稅額，所以本月不用繳納城建稅及教育費附加，次月應納稅額50萬元，請問次月計算城建稅及附加的計稅基礎是50萬元還是20萬元（50-（80-50））