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營業外收入沒有做應交增值稅,要在第四季度怎么補繳增值稅,要怎么做會計分錄?

營業外收入沒有做應交增值稅,要在第四季度怎么補繳增值稅,要怎么做會計分錄?
2020-11-04 09:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-04 09:18

你好,營業外收入本來就不需要繳納增值稅啊?

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快賬用戶4698 追問 2020-11-04 09:19

屬于價外費用嗎?

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快賬用戶4698 追問 2020-11-04 09:19

貴公司9月份業績目標為320,0000元,實際完成為195,022.31元,未達到業績目標根據合同第三條履約金及扣除 3.5乙方當月未能按規定業績目標收取足額費用,甲方從當月應支付乙方的服務費中或履約金中扣除肆仟元整(¥4,00.00)作為賠償金 我公司將從貴公司所交履約金中扣除肆仟元整(¥4,00.00)作為賠償金。特此說明 我公司收到賠償金需要怎么做會計分錄,需要繳納增值稅嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-04 09:21

你好,這個不屬于 價外費,不需要繳納增值稅的?

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快賬用戶4698 追問 2020-11-04 09:27

我問起她老師說屬于價外費用,到底是不是價外費用啊?怎么才算價外費用啊?

我問起她老師說屬于價外費用,到底是不是價外費用啊?怎么才算價外費用啊?
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齊紅老師 解答 2020-11-04 09:29

你好 價外費用,是指價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金(延期付款利息)、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費等

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你好,營業外收入本來就不需要繳納增值稅啊?
2020-11-04
借,應收賬款負 貸,主營業務收入負數, 應交稅費負數, 借應交稅費、應交增值稅負數, 貸營業外收入負數, 借應收賬款,貸,主營業務收入,應交稅費應交增值稅 借應交稅費,貸,銀行存款。
2024-07-12
借應交稅費貸未分配利潤。
2023-07-10
您好!借:應交稅金-應交增值稅 貸:利潤分配-未分配利潤
2020-08-19
你好借應交稅費應交增值稅貸銀行存款
2021-07-05
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