我是小企業會計準則，

?你好； 你收入去年做了嗎 ？? 我好判斷科目。 是否調整收入? ?

收入做了啊，

因為增值稅沒計提所以我現在的資產負債表中應交稅費科目為負數

?你好 ； 把你去年分錄發來看看 ；? ? ?那你收入是做的含稅金額還是不含稅金額； 你可以描述清楚一些； 這樣好針對性具體給你寫分錄。? ??

去年的我也不知道啊，我是從今年四月份開始做的賬，我財務軟件期初數據錄入的時候去年四季度的已經繳納了我就填寫在已交稅金里了，今年一季度的四月份繳納的，我照常做了分錄，最后四月份的資產負債表應交稅費科目顯示負數金額

老師你看看我的資產負債表中應交稅費科目顯示負數金額

?你好；? ? ?借 利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交增值稅-? ?教育費附加- 地方教育費附加； -城建稅 ；? ? 補計提就這樣來做賬分錄? ?

老師，那我直接補提在四月份就可以了嗎，那個資產負債表中應交稅費科目就會變成正數嗎

老師那個去年四季度繳納的增值稅和城市維護建設稅還有滯納金，這個咋處理

你好1. 是的。直接做 2.? ? ?是的。? 你這個的話 實際是你 借方繳納了。沒有計提導致的??

老師她上年度第四季度的產生的滯納金也一并計提對吧

你好； 滯納金直接做 ：借營業外支出貸銀行存款。? 不參與計提哈? ?

老師可是繳納的時候總金額包括了滯納金的

?你好；滯納金是單獨做賬； 繳納是一起 ；單獨給你咧了 明細的吧? ?

是的，那上任會計3月份的資產負債表中數據不對啊，人家的應交稅費中包括了這個滯納金金額的

她不是應該減掉滯納金才合適嗎

?你好 ； 你滯納金 提出來哈 ；? 這部分滯納金單獨做營業外支出的??

老師你看我按你說的計提了可是資產負債表中應交稅費科目還是負數金額

老師你看我按你說的計提了可是資產負債表中應交稅費科目還是負數金額

?你好； 負數表示你? ? ? 借方正數的金額； 表示你繳納了沒有計提； 你補計提對應金額即可 。 同時調整下? 滯納金的 金額；? 借營業外支出-滯納金 ；貸應交稅費? ?； 這樣就平衡了??

這樣一來，那個期末余額就顯示為零了是嗎，那個年初余額負數不用管嗎老師