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演示賬套

出口退稅，這個(gè)應(yīng)納稅額小于零形成了留底稅額，留底稅額和免抵退稅額比較誰小就退哪個(gè)，如果這個(gè)應(yīng)納稅額大于零呢？

2020-11-03 22:46

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-11-03 23:08

您好，那就沒有退稅。

快賬用戶5182 追問 2020-11-03 23:22

這個(gè)應(yīng)納稅額＞0是內(nèi)銷形成的，這個(gè)退稅是外銷啊，

齊紅老師解答 2020-11-04 05:45

您好，無論內(nèi)銷還是外銷，只要應(yīng)納稅額＞零，都不會有退稅。

快賬用戶5182 追問 2020-11-04 07:48

比如外銷有1000的稅，內(nèi)銷應(yīng)納稅額＞0有可能大于免抵退稅額也可能小余免抵退稅額，沒有退稅的話，這個(gè)外銷1000怎么做賬務(wù)處理呢？

快賬用戶5182 追問 2020-11-04 11:23

老師能通熟點(diǎn)講這個(gè)當(dāng)期免抵退稅額抵減額＝當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格乘以出口貨物退稅率的意思嗎？

齊紅老師解答 2020-11-04 15:51

您好，外銷的賬務(wù)處理是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000

齊紅老師解答 2020-11-04 15:54

您好，是實(shí)際采購進(jìn)項(xiàng)稅金額與計(jì)算的退稅金額之間的差額，是不可以享受退稅的，需要計(jì)入成本。

您好，那就沒有退稅。

2020-11-03

同學(xué)你好：免抵退，退的是進(jìn)項(xiàng)稅額；期末留抵稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額<0 計(jì)算的當(dāng)期的退稅額=出口額*出口退稅率當(dāng)期出口退稅額需要比較期末留抵稅額和計(jì)算的出口退稅額，誰小按誰退。

2020-11-01

同學(xué)你好沒法計(jì)算了

2022-11-07

同學(xué)你好 1.對出口產(chǎn)品退稅是一個(gè)“國際慣例”而非“政策優(yōu)惠”。國家將出口貨物出口前在國內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)實(shí)際承擔(dān)的增值稅、消費(fèi)稅，在貨物報(bào)關(guān)出口后退還給出口企業(yè)，使出口貨物以不含稅價(jià)格進(jìn)入國際市場，有效地避免國際雙重課稅。企業(yè)退稅的實(shí)質(zhì)是退國內(nèi)生產(chǎn)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)已征增值稅，來料加工退國內(nèi)料件國內(nèi)勞務(wù)已征增值稅。 2.出口退稅是為了將出口貨物的整體稅負(fù)歸零。原因很簡單，就是鼓勵(lì)出口，降低出口貨物的價(jià)格，提高本國貨物在國際市場的競爭力。 3.公平稅負(fù)原則：為了保證各國商品在參與國際貿(mào)易時(shí)能夠公平競爭，消除因各國稅收政策不同，造成的出口貨物稅收含量差異，要求各國按照國際慣例，退還已征收的出口貨物間接稅，以促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。 4.零稅率原則：征多少，退多少。同時(shí)可國家利用退稅率來實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，如調(diào)控產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)設(shè)定低退稅率來限制低附加值的產(chǎn)品出口，設(shè)定高退稅率來鼓勵(lì)高附加值的產(chǎn)品出口。

2021-12-15

你好，出口沒有銷項(xiàng)稅，出口有13%的退稅率，可以計(jì)算應(yīng)退稅額為出口額的13%。再和你增值稅報(bào)表的留抵稅額比較大小，取小退稅的。增值稅的征稅率和退稅率一般是一樣的，你有誤認(rèn)為退稅就是征稅率了

2023-05-09

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