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老師,小規模納稅人收到一般納稅人開的13個點的專票,如何處理?

2020-10-28 11:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-28 11:54

您好,同學,按正常入賬,因為小規模納稅人不可以抵扣。

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快賬用戶6277 追問 2020-10-28 11:55

好的老師

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齊紅老師 解答 2020-10-28 11:56

好的,麻煩給個好評,謝謝

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您好,同學,按正常入賬,因為小規模納稅人不可以抵扣。
2020-10-28
您好 因為你是小規模納稅人,小規模納稅人收到增值稅專用發票時,因進項稅不能抵扣,所以抵扣聯沒有實際作用,你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以了.(如果你是一般納稅人,則抵扣聯是用來抵拓進項稅的) 借:原材料(價稅合計,說明增值稅進了原材料成本) 貸:銀行存款(或現金、應付賬款等)
2020-12-03
您好, 可以抵扣的,只要是專票都可以抵扣
2023-08-06
您好 一般納稅人開給小規模的13個點的可以開普票
2024-07-15
同學您好 按專票含稅金額入賬,稅額不入應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
2020-11-11
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