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老師好,小規(guī)模納稅人季度收入23萬,其中自開專票22萬,普票1萬,這邊增值稅和附加稅的計提 結(jié)轉(zhuǎn)和繳納需要如何做啊?

2020-10-21 12:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-21 12:40

借應交增值稅22萬/(1%2B征收率)*征收率, 貸銀行,借稅金及附加 22萬/(1%2B征收率)*征收率*7%/2(市區(qū)話)貸應交稅費,借應交稅費 貸銀行

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快賬用戶4082 追問 2020-10-21 12:45

季度申報,這個繳納是不是都在下季度的第一個再交啊?本季度只做計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄。然后附加的話除了兩個教育費、城建稅,水利基金是不是也要啊?

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齊紅老師 解答 2020-10-21 12:47

是的,然后附加的話除了兩個教育費、城建稅,水利基金是不是也要啊? 季度不超過30萬不需要計提,不交

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快賬用戶4082 追問 2020-10-21 12:48

專票那邊的22萬的也不計提任何附加稅,不繳納嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-21 12:52

借稅金及附加 22萬/(1%2B征收率)*征收率*7%/2(市區(qū)話)貸應交稅費

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快賬用戶4082 追問 2020-10-21 13:20

我這邊需要交納所得稅嗎?就是23萬收入這個季度

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齊紅老師 解答 2020-10-21 13:27

查賬話這個是看利潤這個

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借應交增值稅22萬/(1%2B征收率)*征收率, 貸銀行,借稅金及附加 22萬/(1%2B征收率)*征收率*7%/2(市區(qū)話)貸應交稅費,借應交稅費 貸銀行
2020-10-21
你好 你的理解是正確的!
2021-08-11
這個在季度末的時候處理就可以。
2022-04-07
您好 小規(guī)模開專票,和普票。分錄一樣的 普票不交增值稅的部分,計入減免稅營業(yè)外收入
2022-03-10
你好;? ?附加稅的話? 你們不超過30萬 ;? ? 教育費附加和地方教育費附加是免征的; 城建稅減半繳納? ?
2022-11-17
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