老師好，我們是一般納稅人，我是認證發票后，抵扣了銷項稅，才不用交增值稅

你好， 那您做正常的賬務處理就可以了，期末做結轉增值稅的分錄

老師好，借應收賬款28740 貸主營業務收入24637.17 應交銷項稅3202.83 期末結轉：借應交稅費轉出未交增值稅3202.83 貸應交增值稅-未交增值稅 （抵扣后不用交增值稅）借應交增值稅-未交增值稅3202.83 貸營業外收入3202.83 是這樣嗎？

您好 最后一個分錄，不用寫其他的就對了，

你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師好，如果我最后一個分錄不做的話，我的未交增值稅不是體現出要交嗎？未交增值稅貸方有余額不是表示次月要繳納增值稅嗎嗎？

您好 您坐我上面發給您那個分錄，您上面做的是交增值稅的分錄不對

老師好，您說的有點復雜了，因為我之前也問過其他老師，說不用月末不用結轉進銷項的，直接看進銷項的余額哪邊大，如果進項大于銷項是不用繼續做分錄的，現在9月明細賬數據銷項是38041.14進項是137111.35，但是我只認證了其中一部分的發票，剛好夠抵扣3202.83.現在我都蒙了要怎么做賬了

您好 如果您簡單處理，您不用結轉銷項和進項，年末結轉平就可以，然后您不用交稅，就不用做分錄了，

老師好，明白了，如果年末結轉進項和銷項，應該怎么做分錄呢？

你好， 就是上面我發給您結轉的分錄，把科目結平就可以

好的，謝謝老師