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老師,我們這個月沒開票,沒有增值稅,但是有進項稅,該如何寫會計分錄?進項稅這個月需要認證抵扣嗎?

2020-10-10 15:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-10 15:05

你好可以不認證的,你做個待認證進項稅額即可

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快賬用戶3923 追問 2020-10-10 15:08

就是買東西的時候直接寫應交稅費 待認證進項稅額,下個月想抵扣的話再把待認證進項稅額轉到進項稅額里面,是這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-10 15:16

是的,您的理解完全正確

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你好可以不認證的,你做個待認證進項稅額即可
2020-10-10
同學你好,是計入待認證進項稅額
2021-10-14
一、結轉增值稅的分錄如下: 1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)125593.36 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)125593.36 2、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)125593.36 貸:應交稅費——未交增值稅125593.36 二、結轉后,由于上月有留抵增值稅是125315.18元,已經在上月形成”應交稅費——未交增值稅“科目貸方余額125315.18元,上述分錄處理后,形成此科目的貸方余額278.18元。 三、次月交稅平賬,分錄是: 借:應交稅費——未交增值稅278.18 貸:銀行存款278.18
2021-04-14
一月份不需要轉出的所屬期是在一月份的話,在一月份做進項。
2023-06-26
同學你好 需要做進項才可以的
2021-08-12
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