8. 某商場(chǎng)為一般納稅人，2018年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)辦公用品不含稅價(jià)格30萬元，取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票（尚未到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）發(fā)票注明稅金4.8萬元； （2）購(gòu)進(jìn)15臺(tái)電腦金額10萬元，取得增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證） （3）零售一批空調(diào)，取得收入34.8萬元； （4）批發(fā)一批空調(diào)不含稅售價(jià)30萬元，因?qū)Ψ教崆?0天付款，按合同規(guī)定給予2%的折扣，實(shí)收款項(xiàng)29.4萬元； （5）因質(zhì)量問題，顧客退回6月份購(gòu)買的攝像機(jī)，退款2.32萬元； （6）與廠方聯(lián)系，將此攝像機(jī)退回廠家，并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.74萬元； 要求：計(jì)算本月應(yīng)納增值稅稅額。

填空題，25分)2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元；（4）銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元；（5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照

商場(chǎng)為一般約稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)辦公用品，不含稅價(jià)格為40萬元，取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票（尚未到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證），發(fā)票上注明稅金為5.2方元。(2）購(gòu)進(jìn)25臺(tái)電腦，金額為20萬元，取得增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證）。(3）零售一批空調(diào)，取得收入33.9萬元。(4）批發(fā)一批空調(diào)，不含稅售價(jià)為20萬元，因?qū)Ψ教崆?0天付款，按合同規(guī)定給子2％的折扣，實(shí)收款項(xiàng)19.6萬元。(5）因質(zhì)量問題，顧客退回6月購(gòu)買的攝像機(jī)，退款9.04萬元。（6）與廠方聯(lián)系，將此攝像機(jī)退回廠家，并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.13萬元(7）從果農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)蘋果，支付價(jià)款2萬元，取得合法收購(gòu)憑證。要求，計(jì)算美豐商場(chǎng)本月應(yīng)繳納的增值稅。

商場(chǎng)為一般納稅人,2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)辦公用品,不含稅價(jià)格為D萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票(尚未到稅盤機(jī)關(guān)認(rèn)證),發(fā)票上注明稅金為5.2方元。(2)購(gòu)進(jìn)25臺(tái)電腦,金額為20萬元,取得增值稅專用發(fā)票(已認(rèn)證)。(3)掌售一批空調(diào),取得收入33.9萬元。(4)批發(fā)一批空調(diào),不含稅售價(jià)萬可萬元,因?qū)Ψ教崆?0天付款,按合同規(guī)定給于2%的折扣,實(shí)收款項(xiàng)19.6萬元。(5)因質(zhì)量問題,顧客退回6月購(gòu)買的攝像機(jī),退款9.04萬元。(6)與廠方聯(lián)系,將此攝像機(jī)退回廠家,并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單,收回貨款及稅金1.13萬元.(7)從果農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)蘋果,支什價(jià)款2萬元,取得合法收購(gòu)憑證。要求:計(jì)算美豐商場(chǎng)本月應(yīng)繳納的增值稅。

商場(chǎng)為一般納稅人,2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)辦公用品,不含稅價(jià)格為D萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票(尚未到稅盤機(jī)關(guān)認(rèn)證),發(fā)票上注明稅金為5.2方元。(2)購(gòu)進(jìn)25臺(tái)電腦,金額為20萬元,取得增值稅專用發(fā)票(已認(rèn)證)。(3)掌售一批空調(diào),取得收入33.9萬元。(4)批發(fā)一批空調(diào),不含稅售價(jià)萬可萬元,因?qū)Ψ教崆?0天付款,按合同規(guī)定給于2%的折扣,實(shí)收款項(xiàng)19.6萬元。(5)因質(zhì)量問題,顧客退回6月購(gòu)買的攝像機(jī),退款9.04萬元。(6)與廠方聯(lián)系,將此攝像機(jī)退回廠家,并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單,收回貨款及稅金1.13萬元.(7)從果農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)蘋果,支什價(jià)款2萬元,取得合法收購(gòu)憑證。要求:計(jì)算美豐商場(chǎng)本月應(yīng)繳納的增值稅。