我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵嵤杖牒统杀静黄ヅ?問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

老師制造企業(yè)給客戶做了一個修復(fù)葉片熱沖擊考核測試，期間產(chǎn)生了成本費用，我得開什么樣的發(fā)票，是技術(shù)服務(wù)的普票還是增值稅發(fā)票 謝謝！

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ荆饕獦I(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財務(wù)做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進項票直接就計入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，我公司是村集體企業(yè)，我公司運營的便民市場正在建設(shè)中，市場建設(shè)總體承包給了一個總承包公司，建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚，出租攤位，有門臉房，上上個月預(yù)收了租金200萬，這個月交付使用攤位30個，門臉房50間，期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬，那這個月我就要確認(rèn)30個攤位和50間門臉房的收入，（我公司是一般納稅人公司）有收入了就要開進來發(fā)票，才能抵扣增值稅，抵企業(yè)所得稅，那老師，市場還在建設(shè)中，沒有都完工呢，我讓總承包公司給我公司開進來工程款的專項發(fā)票，需要對方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位，或者其他的嗎，只有完工了，才能計入固定資產(chǎn)，才能計提累計折舊，才能轉(zhuǎn)入成本 請問，老師，便民市場這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目，怎么入賬，入賬流程告訴我一下，謝謝老師