老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ荆饕獦I(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計入管理費(fèi)用其他，之前財務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝
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你好，同學(xué)，第一個入管理費(fèi)用問題不大，也可以入到項(xiàng)目的工程施工里面；第二個問題的話還是有點(diǎn)大的，進(jìn)來的發(fā)票應(yīng)該要先進(jìn)工程施工-材料成本/勞務(wù)費(fèi)，月結(jié)時再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．要全過程
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．
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一、專業(yè)部分:1.小規(guī)模企業(yè)企業(yè)在發(fā)生以下事項(xiàng)時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業(yè)于本月從B廠采購一批機(jī)械設(shè)備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機(jī)械設(shè)備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進(jìn)行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．
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假設(shè)某企業(yè)向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行無其它往來關(guān)系，銀行預(yù)計在貸款期限內(nèi)，該客戶的實(shí)際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務(wù)成本為68000元，貸款的管理費(fèi)和風(fēng)險費(fèi)為實(shí)際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負(fù)債來支持。加權(quán)邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標(biāo)收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實(shí)際貸款額的4%，預(yù)測的補(bǔ)償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費(fèi)為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費(fèi)增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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但是第一個也存在一個問題，我看到你銀行存款貸的是15000，你對公的不是只付了12000嗎，還3000應(yīng)該你要做成現(xiàn)金，或者你重新走公戶。
老師，第一個她說因?yàn)闆]和客戶簽訂合同，那這個也可以進(jìn)工程施工里面嗎？之前財務(wù)的意思就是沒合同就不入，但確實(shí)我們給對方買了這個設(shè)備，那我們有票肯定就要為了所得稅計入成本
還有老師我想問下，像其他沒有資質(zhì)的企業(yè)掛靠我們的項(xiàng)目會有很多，那不用分項(xiàng)目核算嗎？聽說她們一直再買成本票，這塊是不是有很大的風(fēng)險，說不買進(jìn)項(xiàng)太少，稅要交很多，所以會聯(lián)系好別人簽合同過賬開發(fā)票，但沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，這塊感覺問題會很大，麻煩老師指點(diǎn)下
問題：老師，第一個她說因?yàn)闆]和客戶簽訂合同，那這個也可以進(jìn)工程施工里面嗎？之前財務(wù)的意思就是沒合同就不入，但確實(shí)我們給對方買了這個設(shè)備，那我們有票肯定就要為了所得稅計入成本 解答：你好，同學(xué)，只是這一份發(fā)票沒有簽合同對嗎，有發(fā)票，金額不大可以入工程施工的，如果金額大一定要合同。
問題：還有老師我想問下，像其他沒有資質(zhì)的企業(yè)掛靠我們的項(xiàng)目會有很多，那不用分項(xiàng)目核算嗎？聽說她們一直再買成本票，這塊是不是有很大的風(fēng)險，說不買進(jìn)項(xiàng)太少，稅要交很多，所以會聯(lián)系好別人簽合同過賬開發(fā)票，但沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，這塊感覺問題會很大，麻煩老師指點(diǎn)下 解答：你好，同學(xué)，這個風(fēng)險肯定是有的，但是建筑業(yè)的確是很多成本拿不到發(fā)票的。現(xiàn)在這個行業(yè)很多公司都是你說的這種現(xiàn)像。依靠我們個人的力量很難改變的。
老師，他這個公司我看都是那種短期的掛靠，沒有超過一年的，那需不需要分項(xiàng)目核算？在這里看她們的賬我真的心里沒底，本來還想著來學(xué)習(xí)下，結(jié)果賬一塌糊涂，去年八月銀行存款和庫存現(xiàn)金都是負(fù)數(shù)，之前財務(wù)說她月底不和銀行流水對賬，繳稅也不計提，用的科目我也是第一次見交增值稅這么記，用的科目是，稅金及附加-增值稅和附加稅，公賬私賬走的亂七八糟，感覺調(diào)賬都不知道從哪下手，老師，能不能給點(diǎn)建議，我現(xiàn)在真的很懵
1、項(xiàng)目多的話最好分項(xiàng)目核算，這樣會比較清楚。 2、如果需要調(diào)賬的話，肯定是需要下比較多的功夫，得從源頭下手，拿他以前的賬核對，錯的一筆一筆記錄下來，然后再著手來調(diào)整。這個需要花比較多時間。慢慢來。你一定可以的。