請問我公司是一般納稅人，本年第一季度有盈利，計提了所得稅費用。但是所得稅申報表上把這個盈利填列到了第8行：彌補以前年度虧損。那實際這個季度零利潤就為0了嘛？那請問賬目上面彌補以前年度虧損應該怎么做分錄，賬上還掛著這筆所得稅費用應該怎么處理，而且財務報表上也有這筆所得稅費用。

老師，我現在填第二季度利潤表，我仔細對了下應交稅費那列，發現前任會計19年第三季度行為有正利潤總額，計提了7-9月所得稅費用1733.75，但是申報第三季度和第四季度所得稅時，報表應該是自己帶出以前年度虧損彌補，所以彌補完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計提費用，它一直沒進行處理，導致現在影響真實的應交稅費？怎么處理？

您好老師，有個所得稅費用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數據來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費用我只考慮當年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費用，否則需要計提，我應該怎么做才對？謝謝老師

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師， 1、我們第二季度財務報表利潤總額是52W多，所得稅費用是7.8W左右， 2、企業所得稅報表申報的時候，我根據財報數據填寫利總后，因為前期有虧損，利總彌補坤孫了，報表上的應交稅費為0； 我想咨詢的是： 本季度因為實際并不需要繳納所得稅，那財務賬上是否需要按財務報表數據計提一筆放在賬上