老師，小規(guī)模小微企業(yè)，之前會計做收入時增值稅都是貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。支付時又是做的應(yīng)交增值稅-未交增值稅。也沒有把銷項轉(zhuǎn)出來，今年應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅-銷項一直有余額，我應(yīng)該做呢？能直接全轉(zhuǎn)了嗎

小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）借方有余額是不是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）里？做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）。最后如果是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）借方有余額表示有退稅的？然后后面收到稅費時做分錄借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）？

@郭老師 那請問老師 我的分錄應(yīng)該怎樣做呢 我做了 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 就直接做了結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 這樣給抵了 老師 我錯在哪里了

老師 請問 每月末是不是要將進項稅額和銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷項多了就記入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時做：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，2.如果是本月進項多，銷項少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），同時做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？

老師，我們是小規(guī)模，開專票，之前會計記賬借主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項稅明細一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，如果不做這一步分錄，對不對