月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

小規模企業計提增值稅時做了分錄借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：未交增值稅，這個應交稅費-轉出未交增值稅是不是最后要調整科目轉到應交稅費-銷項稅科目里嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸應交稅費-轉出未交增值稅

小規模企業應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值）借方有余額是不是要轉到應交稅費-應交增值稅（銷項稅）里？做分錄借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅），貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值）。最后如果是應交稅費-應交增值稅（銷項稅）借方有余額表示有退稅的？然后后面收到稅費時做分錄借：銀行存款，貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）？

2023-06-14 12:59 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 老師最后一步（銷大于進）（進大于銷）是不是結轉他們的差額（銷減進）

借應交稅費、應交增值稅銷項 貸應收賬款 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅銷項， 借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 借銀行 貸應交稅費未交增值 老師你好這是增值稅更正申報表后寫的以上分錄，那最后增值稅退稅的應收款貸方余額怎么賬務處理歸零呢