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老師,我們是小規模,開專票,之前會計記賬借主營業務收入,應交稅費應交增值稅銷項稅,貸應收;結轉未交增值稅,借應交稅費增值稅,轉出未交增值稅,貸應交稅費應交增值稅未交稅金;交稅,借應交稅費應交增值稅未交稅金,貸銀存 。這樣銷項稅明細一直有余額,轉出未交增值稅也有余額,是不是丟了一步結轉銷項稅,如果不做這一步分錄,對不對

2023-05-19 10:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-19 10:22

你好; 你小規模沒有這些明細科目的;? 你系統都有銷項稅和轉出未交增值稅科目嗎 ?? ?

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快賬用戶4351 追問 2023-05-19 10:23

理應是沒有的,現在系統是有的,因為之前會計都是這么做的,若果沒有可能是她添加的,也可能是之前就有,目前也不能刪除

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齊紅老師 解答 2023-05-19 10:31

你好;? ?你結轉下; 把銷項稅結轉到未交增值稅去? ?

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快賬用戶4351 追問 2023-05-19 10:33

有的,目前都有

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快賬用戶4351 追問 2023-05-19 10:34

好的老師,就按照一般納稅人的處理方式做是嗎

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快賬用戶4351 追問 2023-05-19 10:37

如果沒有這些科目是不是直接借應付貸主營業務收入,應交稅費增值稅,交稅時,借應交稅費增值稅,貸銀行

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齊紅老師 解答 2023-05-19 10:41

對的;就是按照一般納稅人的去結轉的?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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