老師，一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的二手車(chē)，我截的圖第二個(gè)框框第二條沒(méi)搞懂，購(gòu)進(jìn)時(shí)不允許抵扣但又說(shuō)放棄減免稅申報(bào)繳納增值稅可開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票1.03減按3%，不是這一條不能抵扣嗎？為什么又開(kāi)專(zhuān)票？這個(gè)購(gòu)進(jìn)時(shí)的意思是 對(duì)方嗎？

老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來(lái)了76000的專(zhuān)票，93000的普票，今天要報(bào)稅，您幫我看下下面這個(gè)圖，對(duì)于專(zhuān)票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額對(duì)嗎，可是第22欄應(yīng)納稅額合計(jì)怎么沒(méi)生成數(shù)據(jù)呢，專(zhuān)票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實(shí)操課視頻有的老師報(bào)稅就填這個(gè)表有的好像就不用填這個(gè)表，這個(gè)表2里面的應(yīng)稅行為銷(xiāo)售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個(gè)圖3是減免稅的，稅控盤(pán)這個(gè)維護(hù)費(fèi)填表三里對(duì)吧？但是我們這個(gè)企業(yè)是專(zhuān)票的增值稅。稅盤(pán)的280塊錢(qián)也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時(shí)在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學(xué)了實(shí)操，但是第一次給企業(yè)真實(shí)報(bào)稅，怕出錯(cuò)。期待老師給指點(diǎn)一下

你好，老師，一般納稅人一般計(jì)稅，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的乘用車(chē)，給對(duì)方開(kāi)了13%專(zhuān)票，購(gòu)買(mǎi)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)，我現(xiàn)在申報(bào)增值稅，填表一第幾行？第一行還是第二行？？我填了第一行，最后面第11到第14列都是橫線(xiàn)生成不了數(shù)據(jù)，怎么回事，謝謝，

財(cái)稅2016 36號(hào)文 第二十九條適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 請(qǐng)問(wèn):我們公司有一部分收入是技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無(wú)法確定和免稅項(xiàng)目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計(jì)算，但是沒(méi)看明白，老師能舉個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)例，告訴我怎么計(jì)算嗎？

請(qǐng)教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”上的繳款單位寫(xiě)了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問(wèn)過(guò)第一家財(cái)務(wù)公司，他們的解釋說(shuō)，因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書(shū)開(kāi)給A, A因?yàn)闆](méi)有貨物所有權(quán)，即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書(shū)開(kāi)給A，但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說(shuō)法對(duì)嗎？ 另外，我們又咨詢(xún)過(guò)第二家財(cái)務(wù)公司，另一種說(shuō)法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進(jìn)口買(mǎi)賣(mài)的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做，不是A來(lái)做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”，然后做經(jīng)銷(xiāo)銷(xiāo)售給B，相當(dāng)于對(duì)境內(nèi)銷(xiāo)售，再給B開(kāi)具國(guó)內(nèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票； 這樣的話(huà)，A就可以用海關(guān)開(kāi)具的”進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”上的進(jìn)項(xiàng)稅，來(lái)抵扣銷(xiāo)售開(kāi)具給B的國(guó)內(nèi)專(zhuān)用發(fā)票上的”銷(xiāo)項(xiàng)稅“？ 上面哪個(gè)說(shuō)法對(duì)？