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賬面價值不是等于計稅基礎嗎?為什么計算應納稅時還要調整?

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2020-08-29 13:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-29 13:59

您好,因為2034*4%*9/12是按實際利率法計算的投資收益金額,100是稅法確認的國債利息收入,所以減去按實際利率法計算的投資收益金額%2B國債利息收入。

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快賬用戶1685 追問 2020-08-29 14:01

稅法口徑必須要按照票面利率計算收益是嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-29 14:02

您好,是的,您的理解非常正確。所以形成稅會差異。

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您好,因為2034*4%*9/12是按實際利率法計算的投資收益金額,100是稅法確認的國債利息收入,所以減去按實際利率法計算的投資收益金額%2B國債利息收入。
2020-08-29
您好,負債計稅基礎等于賬面減去未來期間可抵扣金額,這個未來期間抵扣是0 所以計稅基礎等于賬面價值
2024-06-12
同學您好,具體是什么情況,國債利息是需要納稅調減的
2021-08-15
您好,這是永久差異,現在就是可以把賬面金額從應納稅所得額中扣除了
2024-04-04
您好,這個是無形資產,然后資本化這部分的話,可以加計抵扣
2024-06-08
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