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所有合同負債的計稅基礎都等于賬面價值嗎,為什么

2020-09-01 15:17
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-01 15:27

同學你好, 稅基礎是賬面價值-未來可抵扣金額的科目,主要是指指計費用的負債科目。 比如借:管理費用 貸:其他應付款,沒有發票且沒有實際發生,則不得稅前扣除,未來發生時才可以稅前扣除。 合同負債,對應的是以后結轉收入,不管現在和將來,都不是以抵扣成本費用來實現的,而是已收入增減來實現的,

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快賬用戶3360 追問 2020-09-01 16:42

老師你好,沒看懂,合同負債的賬面價值等于計稅基礎嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-01 16:53

負債的計稅基礎=賬面價值-未來稅前可抵扣金額

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同學你好, 稅基礎是賬面價值-未來可抵扣金額的科目,主要是指指計費用的負債科目。 比如借:管理費用 貸:其他應付款,沒有發票且沒有實際發生,則不得稅前扣除,未來發生時才可以稅前扣除。 合同負債,對應的是以后結轉收入,不管現在和將來,都不是以抵扣成本費用來實現的,而是已收入增減來實現的,
2020-09-01
同學,你好。 帳面=會計上記帳數 計稅=稅法承認的數
2022-02-16
您好,您可以理解為計稅基礎大的話,那可以抵成本費用的就多,以后交的所得稅就少,所以是遞延所得稅負債
2021-07-25
您好,合同違約金可以當期稅前扣除,會計和稅法的處理一致,所以這里不存在差異。賬面價值=計稅基礎。
2022-06-02
您好,合同違約金可以當期稅前扣除,會計和稅法的處理一致,所以這里不存在差異。賬面價值=計稅基礎。
2022-06-02
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