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老師,這個選擇題答案是100,我沒明白,計稅基礎不是900嗎,產生可抵扣暫時性差異100,為什么計稅基礎成了100

老師,這個選擇題答案是100,我沒明白,計稅基礎不是900嗎,產生可抵扣暫時性差異100,為什么計稅基礎成了100
2020-08-24 16:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-24 16:29

您好,本題計稅基礎是未來可抵扣的金額,所以是100。

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快賬用戶5961 追問 2020-08-24 16:32

費用的計稅基礎和資產負債的不是一樣的嗎,用賬面和計稅基礎對比暫時性差異,

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齊紅老師 解答 2020-08-24 16:32

您好,計稅基礎不需要對比,就是未來可扣除的金額。

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您好,本題計稅基礎是未來可抵扣的金額,所以是100。
2020-08-24
您好,廣告費的賬面價值是0,計稅基礎是300,造成300的可抵扣暫時性差異
2020-12-19
1.賬面價值:這是指資產或負債在公司的財務報表上記錄的金額。對于費用類項目,如行政罰款,其賬面價值通常等于實際支付的金額。 2.計稅基礎:這是指在計算應納稅所得額時,資產或負債可以扣除或應加回的金額。對于不允許稅前扣除的費用,如行政罰款,其計稅基礎等于零,因為這些費用在計算應稅收入時不能扣除。
2024-01-26
您好,未來可抵扣250萬元,所以計稅基礎是250萬元。
2020-08-19
你這里合并報表價值2400-2400/10×3=1680 計稅價值2700-2700÷7.5×6/12=2520 你這里資產賬面小于計稅形成可抵扣差異,形成遞延所得稅資產。
2022-07-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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