老師，增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費上月期末余額還23.9元，本月簡易征收辦法計算的應納稅額為119.38元，因一般項目加計抵減額計算，2列本期發生額2494.76，4列本期可抵減額增加5738.13，5列本期實際抵減額100元，6列期末余額為5538.13，結果增值稅附列資料一，23行應納稅額減征額，沒有計算出來，不知道為什么？

收到一張紙質版專票，可以在抵扣系統上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企簡稅軟件（抵扣發票軟件）系統續費年費，480元一張專用發票， ? 會計分錄如下： 借，管理費用480 貸，銀行存款480 抵稅時 借，應交稅費一應增一減免稅款480 貸，管理費用；480 填附表四，減免稅明細表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣發票操作，直接在申報表中分別填寫480元?? 對嗎？ 2. 為什么在申報表中填寫后，增值稅及附加稅費申報表（五）中，為什么出現負數？ ? 3 .增值稅減免申報表中，本期發生額是480，本期實際抵減稅額應該是什么？ 4. 這個是不是也是480？ ? 5. 申報表，主表中： ?“應納稅額19行”， “簡易計稅辦法計算的應納稅額? 21行”， “應納稅額減征額? 23行”， “本期應補（退）稅額? 34行” ?為什么都要顯示提示填寫？

2.甲出口生產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關經濟業務為:購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明的價款300萬元稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業取得的增值稅專用發票本年8月符合抵扣規定。要求(1)計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計算該企業本年8月應繳納的增值稅;(4)計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計算該企業本年8月應退稅額;(7)計算該企業本年8月的當期免抵稅額。

甲出口生產企業為增值稅一般納稅人,出口貨物的稅率為13%,退稅率為9%本年8月有關經濟業務為:購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明的價數300萬元，稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元上期末留抵稅放5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元,收款226萬元存入銀行。本月出口貨物售額折合人民幣300萬元。該企業取得的增值稅專用發票本年8月符合抵扣規定要求:(1)計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計算該企業本年8月應繳納的增值稅;(4)計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計算該企業本年8月應退稅額;(7)計算該企業本年8月的當期免抵稅額不會做

．甲出口生產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關經濟業務為：購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明的價款300萬元，稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業取得的增值稅專用發票本年8月符合抵扣規定。要求：(1）計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額：(2）計算該企業本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額；(3）計算該企業本年8月應繳納的增值稅：(4）計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額；(5）計算該企業本年8月出口貨物免抵退稅額；(6）計算該企業本年8月應退稅額；(7）計算該企業本年8月的當期免抵稅額。