老師，請問下，第二季度增值稅自來普票4-6月份不含稅收入50萬，4月份有普票紅沖3%的稅率1萬元，那么增值稅的申報表的第一欄和第三欄都是寫51萬嗎？還是寫50萬。請老師幫忙解答，謝謝。

老師，請問下，第二季度增值稅自開普票4-6月份不含稅總收入50萬，4月份有普票紅沖3%的稅率1萬元，那么增值稅的申報表的第一欄和第三欄都是寫51萬嗎？還是寫50萬。（50是包含了紅沖的1萬），另外15欄和16欄該如何計算和填寫呢？請老師幫忙解答，謝謝。

1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師，小規模，建筑業，截圖是4-6月份開票情況，4-6取得分包款含稅金額183950元（都是普票），我理解的是雖然開了三個點專票，但未超過30萬，普票部分是免稅的，所以，附表一中的第五欄全部含稅收入應該填寫只是專票含稅金額，不應該是專普票全部含稅收入，如果是的話，那部分免稅的不也是在交稅了？請老師仔細看和回答！！謝謝