老師你好，現在這個是農民專業合作社，免增增值稅和企業所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財政資金不用償還債務，購買固定資產。有文件規定，收到財政收入時，可以做遞延收益，其他收入or還有營業外收入的。我當時選擇做了營業外收入的。而現在夸慮到問題是，轉入固定資產下一個月后的問題，要不要計提折舊，但是計提時又有個營業成本，而且不是每個月都有收入的，到時候計提的，成本大于收入，那么就會企業所得稅和利潤表都行了損虧了。

甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發生銷售退回 200 萬元，出售固定資產凈收益 300 萬元，出售無形資產凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業收入就是主營業務收入+其他業務收入，因為沒有其他所以為0，產生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產減值損失+資產處置收益（-資產處置損失），它上題才說出售固定資產，無形資產記入資產處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

請熟悉私募基金公司賬務和稅務的老師進！ 公司是私募管理人，有2個產品，小規模納稅人，想問下申報增值稅的時候，一個是我們收取的管理費，屬于主營業務，還有一個是產品收益，這個產品收益，是客戶投資的錢取得的收益，和我們公司無關，只不過我們作為產品納稅義務人，需要申報這部分的增值稅，我想問下這種實務中，如果資管收益超過500萬，是不是會強制轉為一般納稅人，我查了稅務相關政策和12366解答的，都沒有正面回復這個的，而且小規模申報表不會區分自營和資管的，是合并申報的，看不到區分 而且對管理人來說，所得稅是只申報管理費收入的，會導致增值稅和所得稅收入不一致

請問代賬公司下的一家商貿公司，只有銷項發票，沒有進項發票。這種應該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認收入后，將銷項稅額做未達起征點免稅處理，并計入營業外收入。沒有工資表，卻計提一筆工資進管理費用，不知道他的工資數額是怎么確定的。然后結轉損益，將主營業務收入，營業外收入，以及管理費用結轉到本年利潤。一個季度的賬目就這樣結束了。而且不論工資還是確認收入都是走庫存現金，不走銀行存款。

你好，請問老師這個再生資源回收有限公司，是一般納稅人選擇簡易征收，一般納稅人選擇簡易征收，因為入庫的全部是個人，沒有一張入庫的成本票，只是有針對個人簽訂的合同和資金流，我們公司是開票金額年收入達到2個億，增值稅不用操心，是簡易征收，而且還有返稅政策，但是企業所得稅做匯算清繳公司不讓匯算調增，這個對于財務負責人有風險嗎，這個財務負責人也是無奈的，公司不讓調整，而且會計上的年利潤是負數的，這個我們公司有風險，是做匯算清繳的那個會計有什么風險，這種公司能呆嗎