樸老師，小企業(yè)會計準則不涉及“以前年度損益調(diào)整”吧？

是的 這個直接用利潤分配未分配利潤

2024年匯算清繳的時候在跨期扣除項目里調(diào)減。2025年做賬借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應(yīng)付款。這樣的話這個費用等于扣減了兩次吧？

2025年匯算清繳的時候還是需要再調(diào)增一次吧？

這個不需要的哦 不需要調(diào)增 扣減了一次 沒有重復(fù)

2024年匯算清繳調(diào)減了一次，稅務(wù)上。2025年直接記入利潤分配-未分配利潤，是會計上。所以沒有重復(fù)調(diào)減，是這個意思嗎？

對的 是這樣理解的

如果2025年直接計入管理費用，就是2024年不用匯算清繳調(diào)減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調(diào)整了。是這么理解不？

對的 是這樣理解的哦

綜上所述。方案1：2024年匯算清繳調(diào)減，2025年記入“利潤分配-未分配利潤”。 方案2：2025年直接記入管理費用對應(yīng)科目。 兩個方案選一個即可，對吧？

對的 選擇一個就可以

我感覺應(yīng)該是2025年直接記入管理費用。2024年匯算清繳調(diào)減2萬，2025年匯算清繳再調(diào)增2萬，這樣才對吧？這樣的話才是會計上用了一次費用，稅務(wù)上調(diào)減又調(diào)增，稅務(wù)和會計一致啊？老師。

這個選擇一個就可以

具體怎么選擇？選擇1和選擇2，老師都說說吧？

都可以的 這個看你們自己選擇

具體怎么選擇？老師江的清楚一些可以嗎？不知道該如何選擇？

最好是不要做跨年的 因為做跨年的會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不上

我的意思是直接入管理費用的話。匯算清繳不需要納稅調(diào)整？也需要吧？畢竟是個2024年的費用啊？