老師請問，有同事報銷沒有發票做賬如下. 借 管理費用 所得稅費—企業所得稅 貸:銀行存款 應交所得稅—企業所得稅 這么做對嗎？那我們公司實際有虧損不用交，那年底這兩個科目怎么處理？
借應交稅費所得稅 借所得稅費用負數 不交不用計提紅沖了就行
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請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務處理？我們2017年度10月計提和預繳賬務處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應交稅費-應交所得稅200 繳納時，借:應交稅費200 貸：銀行存款200 月未結轉損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務處理，目前應交稅費-應交所得稅貸方余額為10000元。
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老師，去年公司預繳企業所得稅，計提時借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 繳稅時，借：應交稅費-所得稅 貸： 銀行存款 請問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 這樣做對嗎?
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老師22年支付所得稅，做分錄 借應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款科目。沒有做到借所得稅費用 中，導致利潤表所得稅費用一欄沒有數。是否需要調整？如果調整到23年賬內怎么做調整？
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老師您好！我公司屬于施工企業，長年都是跨地區施工。所以每次預交增值稅時都需要預交0.2%企業所得稅。預交企業所得稅時，會計分錄:借:應交稅費-企業所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應交稅費-企業所得稅科目一直都是負數。匯算時實際我們沒有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時直接就做分錄借:銀行存款，貸:應交稅費-企業所得稅。這樣對嗎？
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老師我在繳納23年度的企業所得稅的時候沒有計提，我直接在24年4月做借所得稅費用貸應交所得稅，借應交所得稅貸銀存，財報里面就顯示所得稅費用金額，實際不是今年的，這個怎么做分錄調整下
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年底的時候嗎？
那企業所得稅匯算清繳，不是還要調增嗎？
最好現在做，不用等著年底。
所得稅費用并沒有抵扣，所得稅不需要調增。
可以，報銷確實沒有發票啊，不需要調增嗎
沒有發票的這一部分管理費用需要納稅調增。
就是說，年底如果確定不需要交所得稅了，那就反方向做這個科目。然后匯算清繳，管理費用調增就可以是吧
是的對的，是這個意思的。