老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，

老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您

老師你好，2023年1月份繳納22年第4季度所得稅，我在交的時候， 借：所得稅費用 貸：應洨稅費--應交所得稅 ； 借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款。現在在電子稅務局填寫報表， 所得稅費用一欄，直接把交納的金額填寫在里面就可以了是吧

你好 老師 上個月忘記計提23年1季度所得稅了 這個月補提 是不是借 所得稅費用 貸 應交稅費-企業所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用 -當期所得稅 繳納分錄 借 應交稅費-企業所得稅 貸 銀行存款

老師你好，四季度應該交所得稅，有以前年度虧損彌補，我四季度沒計提所得稅費，季報時直接交稅，24年1月做分錄借：應交稅費-所得稅費，貸利潤分配可以嗎，這是所得稅費，做23年匯算清繳時用調整嗎