老師您好！我公司屬于施工企業，長年都是跨地區施工。所以每次預交增值稅時都需要預交0.2%企業所得稅。預交企業所得稅時，會計分錄:借:應交稅費-企業所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應交稅費-企業所得稅科目一直都是負數。匯算時實際我們沒有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時直接就做分錄借:銀行存款，貸:應交稅費-企業所得稅。這樣對嗎？
你好，這樣是對的呢
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請問老師，企業異地預繳稅款的企業所得稅分錄用不用結轉到所得稅費用 我是這樣做的 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 還需不需要做這一步借：所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅
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老師，1月交2021年度的企業所得稅以下會計分錄對嗎 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業所得稅 交稅時 借：應交稅費--應交企業所得稅 貸：銀行存款 這個所得稅是預繳，在今年4月清繳時還會退稅回來，這樣需不需要結轉以前年度損益未分配利潤呢
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請問老師，我公司在異地施工，預繳了企業所得稅，那我做憑證的時候，就直接:借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款。就行了嗎？還用計提企業所得稅嗎？就是做:借:所得稅費用，貸:應交所得稅
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企業上年度企業所得稅享受研發加計扣除后要交企業所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業所得稅的，需要上年度預提所得稅費用借應交稅費應交企業所得稅貸應付存款，然后扣款了借應付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢。或者還是不預提了，扣款時借應交稅費應交企業所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應交稅費應交企業所得稅呢
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老師您好！我公司屬于施工企業，長年都是跨地區施工。所以每次預交增值稅時都需要預交0.2%企業所得稅。預交企業所得稅時，會計分錄:借:應交稅費-企業所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應交稅費-企業所得稅科目一直都是負數。匯算時實際我們沒有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時直接就做分錄借:銀行存款，貸:應交稅費-企業所得稅。這樣對嗎？
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