我單位屬于以核定征收的建筑業(yè)，收入以預(yù)收款項(xiàng)形式申報(bào)增值稅收入，成本除了獲得進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票以外，還有未開發(fā)票的工程結(jié)算書入賬，沒有發(fā)票的工程結(jié)算書可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本嗎？

你好，一筆款一直未支付掛應(yīng)付賬款，上年度已入成本但沒有取得發(fā)票，匯算清繳已調(diào)增繳稅， 此款現(xiàn)在支付還需要對(duì)方開具發(fā)票嗎？如果對(duì)方提供了發(fā)票，可以在本年度稅前扣除嗎？

2017年施工方開局了一張發(fā)票，當(dāng)時(shí)的甲方?jīng)]有按照發(fā)票支付工程款，還剩余十幾萬(wàn)發(fā)票金額未支付；2018年甲方和我單位合并，今年我單位結(jié)算工程款，施工方拿出了2017年開局的發(fā)票，他這個(gè)發(fā)票還能用嗎？？？

本公司今年未取得收入，在24年5月份發(fā)生23年的銷售退回，并給對(duì)方開了紅票。會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款-客戶 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-客戶 負(fù)數(shù)。 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目。利潤(rùn)表 營(yíng)業(yè)收入為負(fù)。 問題1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是否正確，是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 還是結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 公司不允許使用以前年度損益調(diào)整科目 問題2 在填報(bào)2季度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)。營(yíng)業(yè)收入是否可以填負(fù)數(shù)。

制造業(yè)企業(yè)籌建期，這家公司去年1月份剛成立之前沒有財(cái)務(wù)，至今未做賬，稅務(wù)增值稅、企業(yè)所得稅因?yàn)橹两裎赐懂a(chǎn)一直0申報(bào)，今年7月份才看到銀行流水發(fā)現(xiàn)里面有很多筆設(shè)備款、往來(lái)款沒有合同、發(fā)票，流程，我現(xiàn)在接手這個(gè)會(huì)計(jì)工作公司要求我從去年1月份建帳開始有風(fēng)險(xiǎn)嗎？