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演示賬套

有一個個體工商戶在 23 年 12 月份的時候開具了一張增值稅發(fā)票，然后在 24 年 1 月份的時候發(fā)現(xiàn)開具錯誤，在 1 月份的時候開具了紅沖發(fā)票，然后又重新開具了一張正確的發(fā)票。請問在這種情況下，這筆收入在 24 年 1 月份還要交個人所得稅嗎？個人所得稅應(yīng)該如何處理才是正確的還是應(yīng)該 24 年 1 月份個人所得稅零申報呢？

2025-04-25 07:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-04-25 07:38

24 年 1 月通常不用就該筆收入交個人所得稅。因為紅沖及重開發(fā)票應(yīng)調(diào)整 23 年賬務(wù)，將相關(guān)收入確認在 23 年。24 年 1 月申報時，按調(diào)整后的 23 年 12 月實際收入情況填寫，該筆收入不體現(xiàn)在當月申報數(shù)據(jù)中，匯算清繳時再按調(diào)整后全年數(shù)據(jù)申報。若為定期定額征收，紅沖對當期影響可能不大，但年度匯算時應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)說明情況。

2025-04-25

你好，借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費-銷項貸：應(yīng)收賬款等借：應(yīng)收賬款等? 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-銷項

2021-02-22

同學你好那你就按照對應(yīng)的收入金額來申報

2022-12-05

您好同學，咱這個紅沖的發(fā)票呀，不牽扯到年度損益調(diào)整，我們直接用主營業(yè)務(wù)收入寫金額寫負數(shù)就可以了，在你填開紅字發(fā)票的當月就可以了，不牽扯到以前年度影響的，因為這個不涉及到匯算清繳調(diào)整。

2023-01-02

你好，十月份結(jié)應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費， 12月份借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費，負數(shù) 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

2022-12-19

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