老師，我們是小規模納稅人，我9月份開租賃發票應該開一個點的，開錯了，開了5個點的。那我現在要怎么做，向對方收回發票，開負數發票紅沖掉。然后再開正確一個點的發票給對方。但是已經按5個點的稅交了增值稅呢，到時候怎么報這10月份的稅？

老師，我們是小規模納稅人，商貿企業，我在補去年的賬，去年8月份開錯發票，本來要開一個點的，開錯了，開了5個點的。去年10月份紅沖掉了，又再開具一個點的正確發票。去年報第3季度，增值稅的時候，跟稅管員說了，按正確的一個點來報。10月份這個月就再沒開過發票了。那我該如何做分錄呢？可以直接在8月份的時候按一個點的來入賬嗎？然后后面的紅沖就不需要再做了，這樣可以嗎？

你好老師，是，我這個問題就是能復雜一點點，我這個票就是在221年開的時候，然后，發現稅率開錯了，開的是3%，我在22年九月份的時候才發現的，。最后給人家，把二一年的票沖紅，又給人家開的正確的13%嘛。開了13%之后，然后中間不是一般納稅人，不是22年五月份的時候留給退稅了嘛，當時有一萬多一萬多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又給繳回去了。繳回去之后剛好有一筆，嗯，有有留底的嘛，人家不讓留底，最后跟專管員商量，嗯，然后人家讓開做了一筆為開具發票收入，然后我在九月份給人家補稅的時候。就是這不是還能抵嗎？這個未開具發票收入不是能給人家能抵稅嗎？然后我就做了一個負數，但是到年底的時候，我發現我的收入我現在混算清繳嘞，我的收入給成負數了。我那負數在22年怎么做賬

老師，我問下，我們8月份有張發票紅沖了，但是8月份已經做了退稅申報，所以在審核中失敗，9月份這家開了正確的發票過來，我在10月份將這張正確的發票做了退稅勾選，昨天我將8月份退稅申報的審核失敗的這筆數據撤銷了，點了申報，然后去做正確的申報，發現智能比對不了這張正確的發票信息，我就問，之前我撤銷了錯誤的申報，是不是還要去做進項發票回退，把這張錯誤的發票退回呢？因該如何做呢？

就是說，這個季度一月份不是要報那個增值稅嘛，那沒辦法就是報增值稅，然后我們不是在這個今年的2025年6月份不是要報去年的年報嗎。年報的意思就就是說我去年有銷售額大概有90萬嘛，那我去年廠家都沒有給我們開那個發票，那我用今年的發票去做去年那個賬可以嗎。就是我們也是小規模納稅人嘛，那我們有收入，我們也要做一點費用。費用我們就是叫廠家給我們開發票嘛。那廠家的發票也只能在1月份這幾個月來補。開給我們，那到時候有沒有關系到，嗯，6月份的那個年報，就是要報去年年報的那個問題。