老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個人。當時做的分錄是，借：其他應收款—個人往來—A 20000 貸：銀行存款 20000 現在已經確定收不回來了。可以這樣做嗎?摘要：A借款轉無票支出 借：營業外支出—無票費用 20000 貸：其他應收款—個人往來-A 20000 營業外支出——無票費用的金額為匯算清繳時納稅調增的金額

老師，5年前的開票收入未做收入帳，當時有開票，只是少記收入了，收款時直接掛在應收賬款的貸方收款的，去年利潤虧了，要調增一部分收入，可以通過，借：應收賬款，貸：以前年度損益調整，這樣可以嗎，稅務上是講無票收入，還是講營業外收入呢

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

小規模納稅人，小企業會計準則，2月查賬，發現一筆2018年的費用支出，錢已付，票未收，當時會計沒有做入當期費用，掛在其他應收賬，確定也收不到票了 借：利潤分配-未分配利潤6萬 貸：其他應收款6萬 這樣處理對嗎 借：

2發生了一筆業務，打印圖紙一萬元。公戶轉賬。紙質普通發票丟了，當時的財務做了付款分錄借應付賬款貸銀行存款。2023年查出這筆賬，我想把賬平了，做了分錄。借管理費用貸應付賬款。后來聯系不上打印社。他們不干了。我想著還是2024年的匯算清繳直接調增。做分錄借：應付賬款貸利潤分配—未分配利潤。但是這樣應付賬款怎么平。