老師，我把個人社保、個人公積金、宿舍水電費都設置在其他應收款科目，發工資時：借應付職工薪酬，貸其他應收款個人社保、貸其他應收款個人公積金、貸其他應收款房租水電費，貸銀行，支付水電費的時候是借其他應收款，貸銀行，現在資產負債表不平衡，怎么調整呢

老師：我繳納社保時：借：應付職工薪酬－社會保險費單位部分，借：其他應收賬款一社會保險費個人部分，貸：銀行存款，現在我發工資時借：應付職工薪酬一工資，貸：其他應付款一員工個人社保個人負擔，貸：銀行存款。這上面其他應付和其他應收－社保個人部

而是請教一個問題哈，就是發工資的時候是 借應付職工薪酬 貸：其他應收款個人保險，銀行存款。 等到交保險的時候，是借應付職工薪酬，其他應收款-個人保險 貸：其他應付款 我就是沒大理解，就是發工資的時候把個人部分扣出來，交保險的時候再把個人部分付出去，就是借貸就平了是吧？ 其他應收款不應該是借加貸減嗎？ 為什么他發工資扣這一部分？他是在貸方交保險的時候，這個其他應收款在借方呢？

老師，按這個工資表要按應發工資做計提，實發工資發放，分錄借：制造費用-工資 540575+26410=566985，貸：應付工資 566985，發放時借應付工資 566985，貸：銀行存款 533214 ，貸其他應收款-代扣社保26410，貸應交個人所得稅 6797，貸其他應收款-借支104，貸，其他應收款-水電290，貸其他應收款-伙食168，這樣才能做平衡，但我看到別人做發放工資時就只做發放時借應付工資，貸：銀行存款 ，貸其他應收款-代扣社保，貸應交個人所得稅，但這樣做的話應付工資怎么能做平呢?

老師， 個人交的社保記其他應收款了， 然后其他應收款的借方負數余額，-1150元， 怎么調整到其他應付款賬戶？