Q
老師您好！2024年開了一張發票2萬元忘記作廢了，業務也還沒發生，2024年也沒入賬，但申報增值稅了，像這樣2025年要怎么處理呢？
2025-04-22 11:58
2025-04-22 11:59
你好確認收入，結轉成本，用以前年度損益調整科目
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你好確認收入，結轉成本，用以前年度損益調整科目
2025-04-22
2024 年賬務處理
沖銷 2023 年 8 月錯誤發票（假設銷售業務）：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
記錄 2024 年 12 月重新開具的發票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）
2024 年申報與填表
增值稅申報：在 2024 年 12 月所屬期的申報表相應欄次填重新開票數據。
企業所得稅申報：按重新開票確認的收入申報。
解決 2024 年發票收入和記賬不一致
通過上述賬務處理使 2024 年賬務與發票收入一致，若前期報表已報出且有錯誤，考慮是否需前期差錯更正（一般按上述處理即可）
2024-12-25
您好，現在數電發票只能紅沖，我們12月時可以紅沖的，但在1月紅沖，那12月就要按實際開票去申報，不能減去在1月開紅沖的發票，這個負金額是申報在1月的
2025-01-20
您好，這種請況：在25年1月申報24年第四季度的增值稅時要按35萬申報并繳納增值稅。
然后沖紅的發票在25年2月申報1月份的時候申報
2025-03-12
不需要
之前的不修改的
2023-07-28
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Q
想咨詢下老師，我在整理憑證時發現去年2季度有一張發票忘記作廢，但是也沒有計入當月收入中！去年的年報也已經申報繳稅了，目前就是去年的申報銷售數據小于實際銷售數據，想問下，現在怎么能更正？？
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Q
老師，我們是小規模納稅人， 22年第三季度開的40萬發票，有10萬是要作廢的，（但是這個10萬到了23年2月才作廢）當時這個10萬也沒入帳，導致報表收入少了10萬，申報企業所得稅的收入也少了10萬，但是增值稅填報的時候應稅服務是40萬，這個22年第三季度的申報表要修改嗎？
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Q
你好，我單位2022.11月份開了一張6萬元免稅發票，實際上是把稅率寫錯了，客戶也沒來拿，到了2023.1月又重新開了一張1%稅率的發票，但是2022年那張忘了沖紅或是作廢了，現在如果沖紅還必須去稅務局嗎，需要改2年的申報表嗎
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Q
老師，請問一下匯算結束了，但發現2023年12月開的一張發票5萬，對方沒給錢，但是我們開了要，匯算前也忘記紅沖了，那請問一下我們現在應該怎么處理呢？賬務分錄怎么寫呢？
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Q
老師，您好，我是小規模納稅人，2023年客戶打的房租款，當時說不要發票，就按1%增值稅稅率計算申報無票收入了，2024年客戶又說要發票，在2024年5月份開票了，而且增值稅稅率是5%，現在應該怎么做賬務處理，具體的思路怎么做呢
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不是，但我己報好增值稅了，怎么挽回損失呢？
你現在沖了發票就可以呀
那對方已抵扣了呢？
需要對方開具紅字信息單
對方開了紅字信息單，我就可以開張紅字發票，由于我24年開發票時沒有確認收入只是報稅，我現在是怎么做帳務處理呢？
沖紅后直接申請退稅就可以
這在哪申請退呢？
你在申報期的時候最好
是填在增值稅申報表的哪里？
是的，如果有退稅系統會提醒的