小微企業征收率是 3%，實際是按 1% 征收，開票的，會計分錄也是按價、稅1%分離的，但和增值稅申報表上體現的3%稅費不一致了，怎么辦？
你好，這個增值稅申報上也按1%計算填寫
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小規模納稅人二季度專票增值稅應為3但是有部分開為了1申報的時候是按票面收入3的稅率算的實際上比開的1多了3個點做分錄多出的兩個點怎么做呢？按收入申報對嗎
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老師您好，麻煩問一下今年小微企業1一3月未達起征點30萬，免稅額應該按3%還是1%（含稅收入1一3月是28萬）會計分錄怎么做，應該怎么計算？及增值稅申報表怎么填？
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3%的小規模納稅人按1%的普票季度30萬免增值稅的會計分錄如何做？申報表上是免稅稅額是按3%計算出來的，在實際報稅申報表上是3%計算出來的稅額，而開票開的是1%的普票怎么入賬
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小規模納稅人，申報增值稅申報表，實際開具普票40萬，開票選擇稅率為1%，增值稅納稅申報表帶出來的稅額是3%的稅額。怎么填寫減免申報表，新疆本年度增值稅稅率3%的征收率減按1%征稅
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二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。 老師我想問下，我是小規模代開了3%的增值稅專用發票。比如不含稅23809.22 票面上3%稅率714.28，那我實際申報的時候可以按1%稅率238.09申報嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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增值稅稅費是自動帶出來的，按3%算的
你好，稅金確實是按3%，然后減免2%。
你收入都按除以1.01來填就行。
是的，那我分錄按那種分離呀，怎么做
你好，你就按1%分離，然后入賬，和填入申報表的收入。
比如，做賬分錄： 借：應收賬款? 243753.78? ? ? 貸：主營業務收入? 241340.34? ?? ? ? ? ?應交稅費（銷項稅）2413.44 申報表上上銷售額是：241340.34 申報表上的稅額是：7240.21 申報表合計收入：248580.55? 那不是和會計分錄的應收賬款金額不一致了？還是申報表上收入改成236654.15？
你好，這個不用管，只看不含稅收入金額就行。