Q
3%的小規模納稅人按1%的普票季度30萬免增值稅的會計分錄如何做？申報表上是免稅稅額是按3%計算出來的，在實際報稅申報表上是3%計算出來的稅額，而開票開的是1%的普票怎么入賬
2023-04-11 09:23
2023-04-11 09:24
你好，這里季度收入具體是多少？?
相關問題討論
你好，這里季度收入具體是多少？?
2023-04-11
同學，你30萬以內都 是免稅的，你只需要填寫在免稅額那一欄就可以了，
2023-10-12
你好，填寫在第一行和第三行，然后再填寫減免表，再填寫主表應納稅額減征額。
2023-04-12
根據您提供的信息，現在小規模納稅人減按1%征收增值稅，且季度銷售額30萬元以下免征增值稅。如果您的銷售發票上開具的是1%稅率的稅額，而增值稅申報表上免稅銷售額是按照3%計算，那么入賬免稅的營業外收入應該是按照發票上開具的1%稅率計算。
具體來說，您在入賬營業外收入時，應該按照實際銷售收入和1%的稅率計算增值稅，然后將稅后金額計入營業外收入。例如，如果您的銷售收入為100元，則應繳納的增值稅為1元（100 * 1%），免稅的營業外收入應為99元（100 - 1）。
2024-01-25
你好，根據財政部、稅務總局公告2023年第1號規定，自2023年1月1日至2027年12月31日，小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。所以，小規模開普票適用3%征收率的應稅銷售收入按1%征收。
對于季度開票20萬按1%開，但申報表上本期免稅額是銷售額3%的數這種情況，賬務處理按實際開票的1%計算的稅額入賬。具體會計分錄如下：
確認收入時
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（按1%計算的稅額）
申報時
因為季度銷售額未超過30萬元，免征增值稅，將減免的增值稅額轉入營業外收入。會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅（按3%計算的免稅額與按1%計算的稅額之差）
貸：營業外收入—減免稅額
借：應交稅費—應交增值稅（按1%計算的稅額）
貸：營業外收入—減免稅額
最終，企業實際繳納的增值稅為0，賬上也按照實際開票情況和稅收優惠政策進行了準確的記錄和處理。
2025-01-08
相關問題
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Q
老師，現在小規模1% ，30萬免征增值稅，申報表跳出免稅額是按3%的，那寫分錄，優惠稅額轉營業外收入是按開票的1%還是3%金額做賬？
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Q
老師，請問湖北省小規模開了專票3%和普票1%，這個季度增值稅申報表里怎么都是按3%的來計稅的啊？怎么將普票3%改為實際1%來計稅了
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Q
3%的小規模納稅人按1%的普票季度30萬免增值稅的會計分錄如何做？申報表上是免稅稅額是按3%計算出來的，在實際報稅申報表上是3%計算出來的稅額，而開票開的是1%的普票怎么入賬
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Q
小規模納稅人，申報增值稅申報表，實際開具普票40萬，開票選擇稅率為1%，增值稅納稅申報表帶出來的稅額是3%的稅額。怎么填寫減免申報表，新疆本年度增值稅稅率3%的征收率減按1%征稅
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Q
老師您好，請問現在小規模減按1%計征增值稅，且季度30萬內免稅，銷售發票是開的1%稅率的稅額，增值稅申報表上免稅是按照3%計算，那么入賬免稅的營業外收入是按照增值稅的3%入賬，還是發票開的1%入賬呢？
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老師你好，我們老板收購了一家物業公司，前期會計交接需要交接哪些內容啊？
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2017年開了三張發票，今年開了一張，被稅務局查出不符合開票要求，需要紅沖，發票已經紅沖了，請問如何做賬。
粵公網安備 44030002003870號
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開了兩種發票，一種是銷售貨物含稅是120一種是服務102000不含稅銷售額是100.99和100990.1
你好 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ?
減免稅款嗎？
你好 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ? （是針對這個回復有什么疑問嗎）
是的，會計科目應交稅費-應交增值稅后面往哪個明細里放？
你好，因為是小規模納稅人，只需要計入?應交稅費—應交增值稅二級明細，不需要設置三級明細科目的
現在目前我們用的這個軟件是用友T+軟件直接設置好的小企業會計制度出來就有這個三級科目的，而且也許企業會改成一般納稅人，所以現在就按這個看怎么設置呢？
你好，因為是小規模納稅人，只需要計入?應交稅費—應交增值稅二級明細，不需要設置三級明細科目的 小規模納稅人，應交稅費—應交增值稅? 設置三級明細是錯誤的?
附加費也減免了需要做分錄嗎？然后減免的那部分需要在幾月份做賬？就是最后一個分錄？按月每個月減免的做？還是按季度？3月份的賬里做？
你好，附加稅減免了，就不需要做分錄的 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ?（這個分錄是季度末月做）
還有一個問題，公司采購的體育器材的成本的怎么下賬？這個器材不是要銷售，采購來公司內部給孩子上課過程中使用，
你好，單位是教育企業嗎？?
是的，做體育教育的
你好，那賬務處理是 借：主營業務成本，貸：銀行存款等科目?
如果采購器材的成本比較大呢？分月攤銷成本呢？走那個科目
你好，如果采購器材的成本比較大，是屬于固定資產嗎？?
有些大型器材一套就好幾萬的，一買就買好幾套的，
你好，那就需要計入固定資產，然后通過計提折舊的方式計入成本?