?這是我們之間溝通的記錄：購入有專票和普票無法區(qū)分收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)都用含稅收入進項發(fā)票時價稅分離了在月末把進項稅金X調(diào)整 ?借：主營業(yè)務(wù)成本（負） ?借：庫存商品（正）。外賬實繳增值稅Y我們銷項計算為Y%2BX貸：主營業(yè)務(wù)收入 （負） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正）月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 借：所得稅費用 406.26 ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ?406.26 借：稅金及附加 17.06%2B25.59%2B59.72 ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅59.72 ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加 42.65 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （負） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正）（這里用我們賬上進項稅%2B1706.40） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1706.40 ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 1706.40 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ?406.26 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅59.72 ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加 42.65 ?交稅費——未交增值稅 1706.40 ?貸：銀行406.

老師，這個分錄都去寫借方是嗎？我看了3月份我把庫存商品寫在貸方的

哦哦，沒事兒的，損益科目的借貸方向不能反，其他科目沒關(guān)系

老師，這是3月份寫的沖減主營業(yè)務(wù)成本，我沒有吧主營業(yè)務(wù)成本寫成負數(shù)，嗚嗚

哦哦，這個對的，就是正數(shù)，我們上面那個負是把銷項稅從主營業(yè)務(wù)成本中分出來

老師，我翻了我們之前的記錄，我好像確實寫錯了

哦哦，沒事，反正4月我們要調(diào)整賬和表的庫存

好的，聽老師的，嘿嘿

嗯呢，沒事兒的，反正一起調(diào)，以后我們就是每月核對

老師，早上這個外賬的業(yè)務(wù)我從您寫的分錄里的那個開始寫呀，哈哈哈