老師，12月我收到期中一家供應商的進項發票，稅額2.21萬元，不含稅金額為17萬元，我當時收到發票時，沒有檢查發票，就直接做賬了，當時做了分錄是，借：應交稅費（進項）2.21 原材料 17 貸：應付賬款：19.21元， 月底，又接著結轉，增值稅的分錄，計提附加稅的分錄，然后接著出報表， 但是現在問題來了，我現在進認證平臺里面去認證發票，發現供應商把我們公司的稅號開錯了，導致這張發票無法認證，要退票重開，這樣，我認證的進項跟我做賬的進項對不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯的，現在，我是要直接反結賬，去調分錄，重新改報表，還是要怎么處理

老師好，我公司是9月轉一般納稅人，我對增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業務1:假設9月收到進賬票4400，進項稅額380 業務2:9月銷售開專票288，銷項稅額23 業務3:9月的認證是25 我這都3筆對應的分錄是什么呢？ 業務1是借：庫存商品4400 借：待抵扣進項380-25=355嗎？ 還是說只入庫認證的那部分發票，不認證的不做賬？ 借：庫存商品 借:進項25呢

2、B公司為商貿型一般納稅人企業，企業所得稅查賬征收季度申報（允許按小型微利減免計算）。假設B公司2019年9月份之前沒有發生業務，增值稅也無留底金額。9月取得銷售收入開具增值稅專用發票，價稅合計金額為 133905 元，該款項己用銀行收回。購進商品取得增值稅專用發票，價稅合計 106898 元，該增值稅專用發票己認證，銀行已付。本月發生銷售人員工資 3000元，銷售人員招待費 500 元；發生管理人員工資2000 元，福利費 360元，均用現金支付。 （30分） 1)請做出B公司2019年9月銷售分錄。(4） 2)請做出B公司2019年9月商品購進分錄。 (4) 3)請做出B公司2019年9月成本結轉分錄。 (4) 4請計算B公司 2019年9月應繳增值稅及附稅并作出相關分錄。(3+3） 5)請做出B公司 2019 年9月的費用支出做出相關分錄 （4分） 6)請做出B公司2019年9月企業所得稅并做出相關分永。（4分 7)做出結轉本期損益分永。 ，（4分）

老師，5月和6月分別有兩筆購入產品的業務，發票收到，是專票，進項稅額分別是15672.22元和28382.2元，之前有期末留抵稅額。所以我就沒有認證抵扣這兩筆稅額，7月報稅的時候，期末留抵稅額夠用。所以未抵扣進項稅額的這兩筆業務，做賬的時候怎么做啊？正常借進項稅額？留到以后抵扣的時候，再怎么做分錄啊？

老師您好，問你一下，錄完憑證最后進項稅額怎么處理，我現在做8月份的賬，但是這個進賬我已經認證了也抵扣，現在我8月份賬怎么處理，9月份交稅怎么處理，麻煩您把這個分錄過程給我發一下。謝謝