那按照權責發生制我把發生當月的費用計入當月，是暫時全額計入嗎?那進項稅額可以放到12月份抵扣？如果萬一之后補稅1000，是計入到當年被查月份的時候，不用去更正過去年份的12月的報表？具體分錄是借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出嗎？然后轉到未交增值稅去?

您好，專票的按不含稅計入，進項稅額計入應交稅費—待認證進項稅額科目，到12月認證時轉入應交稅費-增值稅（進項稅額）科目。 當年補交當年的，就正常計入當年。 跨年補交以前的，就借利潤分配 貸進項稅額轉出? ? 借進項稅額轉出? 貸未交增值稅? ? ? ? 借未交增值稅? ?貸銀行存款?

那需要調增到企業所得稅匯算清繳表里面嗎

您好，這個為什么進項稅額轉出，不符合抵扣用途（比如用于減稅免稅支之類的），納稅調減（只調減稅額，不讓抵扣稅額計入成本）。 發票不合規的調增價稅合計（無票支出）

專管員沒有說原因，應該是發票項目開錯了，發票是真實有效的

您好，還有一般像稅務要求轉出的不讓你調減應稅所得的（按邏輯不讓抵扣的稅額要記入成本，調減應稅所得），因為這樣就少交企業所得稅了。

我意思是進項稅額是不是要調增到匯算清繳里面