老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

老師。比如8月有多余的進項發票，沒有認證抵扣，但是拿來做賬了，分錄是① 借 管理費用 應交稅-應交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 ②結轉未交增值稅 ： 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ③下個月抵扣認證 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，分錄對嗎

老師，銷項大于進項，那么月末分錄是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那么應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方不就一直有余額嗎

老師您好 我想問一下 交增值稅時候的分錄 是怎么樣的 比如我要交增值稅 銷項大于進項 當月是不是要結轉 借 應交稅費 銷項稅 貸 應交稅費 未交增值稅 下個月交的時候 就是借 應交稅費 未交增值稅 貸銀行存款？

老師，請問一下，9月進項稅額有留底， 9月做的分錄是：借：應交稅費-進項稅額100 貸：應交稅費-待抵扣100 9月應該繳稅的增值稅是90分錄 借：應交稅費-轉出未交增值稅 90 貸:應交稅費-未交增值稅90 繳稅：借：應交稅費-未交增值稅90 貸：銀行存款90 10月份會繳稅一個5元增值稅 分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 5 貸:應交稅費-未交增值稅5 繳稅：借：應交稅費-未交增值稅5 貸：銀行存款5 這是正確的吧