老師，請問下這個情況我怎么處理。我從元月接的上任會計的賬，公司為小企業會計準則下的一般納稅人，它的上年結轉應交稅費科目余額是零，但是一月份卻繳納了增值稅20000，這種按道理講，上年的未交增值稅科目是應該有這個數字的。我現在該怎么接著處理一月份的這個繳納增值稅的數字呢？我做的事借未交增值稅，貸銀行存款。但是這樣未交增值稅科目卻出現負數了！我現在應該怎么處理呢？
你好 ，你這里沒有未交增值稅的余額怎么交的20000增值稅啊，可以問一下前任會計嗎。
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您好 因為每月銷項、進項都結轉到應交稅費-未交增值稅，如果有未交的水費，下月繳納后這個科目是平的，但是11月改了增值稅申報表，稅務讓補繳了5萬多增值稅，如果分錄做成 借：應交稅費-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬，應交稅金-未交增值稅就有余額，這種情況應該怎么處理？
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老師，請問一下，資產負債表中有負數怎么處理？ 9月繳納8月的增值稅1888.8元，我做的分錄是借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 但是最后有一個負數 9月份的增值稅銷項減掉進項之后是1558.83，現在應該怎么辦？
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會計科目：請問老師，發現一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒有做結轉，該怎么處理呀？ 就是每個月只做了： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 但是沒有做： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 下面這個分錄是沒有做結轉的。 請問該怎么去處理以前一兩年沒有做結轉的情況
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我公司是小企業會計準則下的一般納稅人，3月份預交了6萬增值稅，但實際上4月只需要交2萬元的增值稅。請問這預交的6萬曾值稅和2未交增值稅科目怎么用。這個科目不會用了。
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老師，您好，公司每個月的增值稅都沒有結轉，幾年了，現在賬務該如何處理， 以前做賬都是登記每個月銷項和進項，然后月底做一筆借：應該稅費-應該增值稅-轉出未交稅金 貸：應該稅費-未交增值稅 繳費的時候借：應該稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 現在 進項稅額科目12000 銷項科目 20000 應該稅費-應該增值稅-轉出未交稅金 8000 我現在要結轉，應該怎樣做分錄，把之前的結轉出去
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是不是哪里賬務處理有問題，可以先和前面會計溝通一下。
她說沒有問題，報表上就應該是交20000元，但她的賬務處理就是這樣，她說不欠稅就是余額就是零。她就是這樣做的。不能理解，稅款是當月繳納上月的。
上月的增值稅納稅申報表上面的未交增值稅是不是這個數字。
是這個數字的
因為納稅申報表里面有未交，你可以調整資產負債表一下。 那你這里交了20000就按照你寫的分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款