你好，老師，小規模企業一季度的時候開了一張15萬的發票，不用交增值稅的，以后到現在七月份都沒有開過發票，但是前期的會計把這張發票做了預收賬款，他沒有做主營業務收入，導致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現在稅務系統里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統的收入稅額一致，資產負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發現去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發票的稅額沖掉，導致利潤表主營業務收入減少，資產負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調整進行損益更正，但是每個月企業財務報表申報怎么辦啊？申報的話財務報表的期初又改不了，勾稽對不上。

老師，您好！請問2021年開了一張發票，對方單位說找不到了，然后公司以前會計在2022年1月份把去年那張發票紅沖 ，又重新開了一張，報1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調整，現在有個問題，增值稅申報表跟開票系統里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請教這個需要處理嗎

老師，您好！請問2021年開了一張普通發票，對方單位說找不到了，后來又找到這張發票了，然后公司以前會計在2022年1月份把去年那張發票紅沖 ，又重新開了一張，報1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調整，現在有個問題，增值稅申報表跟開票系統里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請教這個需要處理嗎

老師，我們是小規模公司2022年5月開了一張專票，當時是1%的稅率，申報時，實際繳稅3%，在2022年9月份開了一張紅字發票，在柜臺申報的，然后，我在9月做了一個紅沖的憑證，所以在9月份的資產負債表里有應交稅費是負數。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調整，不會影響第四季度的應交稅費和主營業務收入？