老師您看看

老師可以看明白嗎

您好，收到圖片，我現在去看圖，稍等回復您

一個小時過去了

?您好，借：應交稅費-未交增值稅 ? 31681683.91 ?貸： 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 31681683.91 ?這個分錄就完成了，下面是為什么這樣寫的說明，這是稅法書上的規范分錄。? 2.福利費在費用里，月末都結轉了呀，不用年末結轉的。 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 ?應交稅費——未交增值稅，用 ?應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） ?貸：應交稅費——未交增值稅 ? ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 應交增值稅結轉：有的說兩次，把銷項和進項都結轉為0，有的說就結轉一次 轉到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數是多少？按稅法書上是每月結轉但不是用三級科目進和銷項結轉，用科目 “應交稅費——應交增值稅（轉出多交/未交增值稅）”結轉到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數，稅法書上這么寫，他是經過專家分析的，有他的道理。 關于印發《增值稅會計處理規定》的通知 財會[2016]22號

對不起，現在不能復制，都是一個一個字手打的，慢了些，文字比較多

老師 那轉出的進項要怎么弄

您好，這都是應交稅費-應交增值稅的下級科目，還是用上面的2個分錄來結轉

老師我比較笨還是沒有懂 我進項稅額轉出怎么弄

就出來不一樣

銀行出去的時候不是才是借方 應交增值稅 未交增值稅嗎

您好，您太謙虛了，應交稅費-應交增值稅這個二級科目的下級科目余額都是一個憑證就結轉到? 應交稅費-未交增值稅的

老師你好 一開始的那個我還丶沒有做

您好，上面2個圖我現在才看到，當時我們同時發的信息，我上面寫的分錄來自稅法書上，下面也寫了文號的， 2.一開始這個分錄就寫好的

轉出多交增值稅 是什么意思 老師

您好，這就是轉出未交增值稅用的2個特定的科目，您能看一下我回復的第一條信息么，這是稅法書上寫的分錄，可能跟我們平時寫的分錄不一樣，但這是規范的

老師 追問又問完了 不怪你 怪我太笨 可是我這樣做了 我把科目余額表再裁給你 幫我好好看看 我按你說的做了 一這樣對嗎？看截圖老師

晚上好，圖3是我們結轉后的余額吧，這個對了哦

老師我這余額怎么弄 還有褔利費

您好，圖2看應付職工薪酬都沒有平的時候，我們賬不對了， 圖2看福利有5000余額是期初的，不是咱截圖這個期間的發生額

轉出多交增值稅什么意思 平臺老師都不懂 我這么做 會不會被公司領導說