計提應交增值稅會計分錄怎么做

月底增值稅要結轉本月未交增值稅,結轉過程如下:

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅金在月底要結轉嗎

應交稅費在月底需要結轉

應交稅費科目用來歸集核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等.

除增值稅外,其他用此科目核算的稅種,都需要在月末做計提業務(結轉),借記相關科目,貸記應交稅費科目;繳納時借記應交稅費,貸記銀行存款科目

增值稅是價外稅,平時根據業務情況分別借記或貸記應交稅費-應交增值稅科目;月末,計算當月應交增值稅額,辦理結轉,借記應交稅費-應交增值稅-轉出未交稅額(或轉出多交稅額),貸記應交稅費-未交增值稅明細科目.實際繳納時,借記就應交稅費-未交增值稅,貸記銀行存款.

小規模納稅人按月計提附加稅嗎

按照企業的規定，具體看企業是按月計提的，還是按季度繳納的。

計提附加稅會計分錄

借：稅金及附加

貸：應交稅費——應交城建稅

貸：應交稅費——教育費附加

貸：應交稅費——地方教育費附加

貸：應交稅費——地方水利建設基金

貸：應交稅費——印花稅

小規模納稅人增值稅附加稅按月該如何申報?

附加稅可按月正常申報。附加稅是指城建稅、教育附加、地方教附附加，其計稅基數是實際繳納的增值稅額。

增值稅按季申報的話，則該季度第一月和第二月，增值稅實際繳納為零，附加稅就也是零，進行零申報就可以了。第三月增值稅繳納金額計算附加稅，做為第三月附加稅有稅申報。

按稅收征管規定，沒有稅額也必須進行零申報。

所以，附加稅頭兩月進行零申報，最后一個月按增值稅申報金額計算附加稅額后申報第三月的附加稅。

計提應交增值稅會計分錄怎么做？應交稅費科目用來歸集核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅等，除增值稅外,其他用此科目核算的稅種,都需要在月末做計提業務(結轉),借記相關科目,貸記應交稅費科目;繳納時借記應交稅費,貸記銀行存款科目。