上期有留底稅額本期怎么做賬

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故:本期應交增值稅=18000-17000-2100=-1100

一般納稅應納稅額的計算公式

一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅

進項稅留抵

本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅.

留抵稅金是累計的,可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣,沒有時間的限制.

已認證的進項稅沒發生銷項稅,是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計.

上期有留底稅額本期怎么做賬?綜合以上所述,小編老師認為企業在上期留底的稅額一般都是進項稅額和銷項稅額的稅額處理,這個時候企業可以做結轉處理;然后在本期做增值稅繳納時可以通過未交增值稅科目處理.如果你們對于其他的留底稅額處理不滿意,都可以來本網站找老師提問.