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老師,本月銷項是5148.22,上期留底稅額有8000,進項無,現(xiàn)在還留有期末稅額2851.78,分錄應(yīng)當怎么做

2020-09-09 15:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-09 15:54

您好,進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

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快賬用戶8643 追問 2020-09-09 15:55

每月我是做和增值稅稅申報表一樣,留底稅額都放在了未交增值稅里面

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齊紅老師 解答 2020-09-09 15:57

要是這樣的話,您也可以繼續(xù)這樣做 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 5148.22 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 5148.22 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 5148.22 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 5148.22

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快賬用戶8643 追問 2020-09-09 16:10

好的,謝謝老師,剛剛發(fā)現(xiàn)一個我銷項少了沒對上

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齊紅老師 解答 2020-09-09 16:12

不客氣的,祝您學習愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!

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您好,進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2020-09-09
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-03-30
你好,只有銷項稅,且上期有留底稅額,各自金額是多少呢??
2022-08-03
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-03-14
你好,差額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-04-01
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