老師，請問小規模納稅人在外地開展建筑服務，開具外經證，整個季度只是11月開了一張建筑服務類發票，而且是普票，金額是1個點的含稅價15萬，請問這個需要在異地預繳增值稅和企業所得稅嗎？
不需要預交增值稅和附加稅
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老師，您好，我們公司是建筑工程類企業，現有個項目在省內，和甲方既有建筑服務合同，又有機械租賃合同，請問開具機械租賃發票時，需要開外經證預繳增值稅嗎？
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老師，我們是建筑裝飾公司，承接的項目金額10萬以內的承包給了個人。個人在微信稅務局代開了項目經營地的經營所得的發票，稅目是按”建筑服務”施工費”或者”工程費”。那么請問老師，1，這種操作在稅法層面來說，合規嗎？2/，如果是異地項目，還需要預繳增值稅，以及需要做異地的個稅的全額全員明細申報嗎？
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異地提供建筑服務，在哪里開具發票? (1)一般納稅人只能自行開票。 (2)小規模納稅人可以在勞務發生地申請代開發票。 1國家稅務總局公告 2016 年第 16 號: 第十一條，小規模納稅人中的單位和個體工商戶出租不動產，不能自行開具 增值稅發票的，可向不動產所在地主管國稅機關申請代開增值稅發票。 其他個人出租不動產，可向不動產所在地主管地稅機關申請代開增值稅發 票。 ②國家稅務總局公告 2016 年第 17 號: 第九條 小規模納稅人跨具(市、區)提供建筑服務，不能自行開具增值稅 發票的,可向建筑服務發生地主管國稅機關按照其取得的全部價款和價外費用由 請代開增值稅發票。 請問哈，目前這個政策還適用嗎？有新的政策出來嗎？
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建筑業，小規模公司，8月份簽了4份清包工合同，每個合同金額20萬。11月份完工，需要開具3%的專票，施工地點在同一個縣，只是區域不同，請問開具外管證時開具幾個？預繳稅款時是按1%預繳嗎？
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老師，請問小規模納稅人開出外經證，開的是1個點的建筑服務類普票，金額價稅合計是15萬，請問是否需要預繳增值稅和企業所得稅？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，那企業所得稅需要預繳嗎？
跨省的需要 省內的問下項目地稅務局
老師，請問能幫忙全面解釋一下嗎？什么時候需要預繳，什么時候不需要預繳？
你好，省外的需要預繳。我上面不給你寫了嗎？ 省內的你問一下你項目所在地稅務局。因為廣州這邊所有的省內的都不需要預交，其他的省的不清楚。
對于異地經營，開具建筑服務類的情況，什么時候需要預繳增值稅和企業所得稅，什么時候又不需要預繳這些。能幫忙詳細闡述一下嗎？
小規模季度30萬可以免預繳增值稅附加稅。不管開的是什么發票 超過的需要預繳增值稅附加稅 企業所得稅跨省的一定需要預繳，省內的問項目所在地稅務局不確定。
一般納稅人不管開多少，都需要預繳增值稅附加稅。
老師，像這種異地經營，是不是不論一個季度有沒有超過三十萬，只要開了專票就得預繳增值稅呢？
不是 小規模季度30萬可以免預繳增值稅附加稅。不管開的是什么發票 超過的需要預繳增值稅附加 這里有寫 在看下
好的，謝謝老師，
不用客氣，工作愉快。