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請問,年末業務招待費超標的話,第四季度計提所得稅時需要調增業務招待費后再計算所得稅還是等匯算清繳時調增處理?

2024-11-29 14:47
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-11-29 14:47

只是在匯算的時候做納稅調增

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快賬用戶6520 追問 2024-11-29 14:49

匯算清繳時,借:以前年度損益調整 貸應交稅費 所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2024-11-29 14:51

不需要做賬調整,只是匯算的報表里邊調整交稅

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快賬用戶6520 追問 2024-11-29 15:09

老師,本月有未認證的增值稅,是計入到應交稅費-待抵扣進項稅,還是計入應交稅費-待認證進項稅

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齊紅老師 解答 2024-11-29 15:12

是計入應交稅費-待認證進項稅

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快賬用戶6520 追問 2024-11-29 15:13

好的,謝謝,再什么情況下可以用待抵扣科目?

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齊紅老師 解答 2024-11-29 15:14

已經認證沒有抵扣的情況下,那個只使用于房產

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相關問題討論
只是在匯算的時候做納稅調增
2024-11-29
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。所得稅,工費經費,職工福利費,招待費等這些費用可能會涉及到納稅調整
2022-01-13
是在匯算清繳時處理
2024-01-24
同這,你好,不是的,有比例的
2023-03-05
企業所得稅季度申報時,不用調增,在企業所得稅匯算清繳年報時,需要調增應納稅所得額,補交企業所得稅。
2021-03-25
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