那原來1至9月計提在管理費用，如何修改分錄呢？

借：工程施工-直接費用-人工費 借：管理費用-工資? 負數

借：工程施工-直接費用-人工費12萬 貸：應付職工工資 12萬 這樣寫分錄對嗎？

不是，你現在要沖費用，就是我那樣做

建筑公司主要的成本是人工費，計提完了后需要結轉 這個分錄嗎？ 借：主營業務成本12萬 貸：工程施工-直接費用-人工費：12萬

是的，就是那樣做的

我十月份計提工資分錄：借：工程施工-直接費用-人工費 12萬 貸：應付職工工資—12萬，

是的，就是那樣做的

那老師說的這分錄，是更改1月至9月，分錄1.借:工程施工-直接費用-人工費-36萬 貸:管理費用 36萬， 2.結轉分錄 借:主營業務成本36萬， 貸:工程施工-直接費用-人工費36萬 老師對嗎？

是的，就是那樣做的

10月份，不用計提借:管理費用6萬 貸應付職工薪酬6 有6萬的管理人員工資

有公司管理人員的工資就是那樣計提

好的，謝謝老師，祝老師工作順利